Cuando una pareja casada opta por presentar sus declaraciones de impuestos por separado en lugar de conjuntamente, puede perder la elegibilidad para varios créditos fiscales. A continuación, se detallan los principales créditos que no están disponibles para los contribuyentes que eligen el estado civil de “casado que presenta por separado”:
1. Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC):
Este crédito está diseñado para ayudar a los trabajadores con ingresos bajos a moderados. Sin embargo, los contribuyentes casados que presentan por separado no califican para el EITC.
Ejemplo: Juan y María están casados y deciden presentar sus impuestos por separado. Aunque sus ingresos combinados los calificarían para el EITC si presentaran conjuntamente, al hacerlo por separado, ninguno de los dos puede reclamar este crédito.
2. Crédito Tributario por Hijos (CTC):
El CTC ofrece hasta $2,000 por hijo calificado. Para el año fiscal 2024, hasta $1,700 de este crédito es reembolsable. No obstante, los contribuyentes que presentan por separado generalmente no son elegibles para este crédito.
Ejemplo: Ana y Luis, casados, tienen dos hijos y presentan por separado. En este caso, ninguno de los dos puede reclamar el CTC, perdiendo potencialmente hasta $4,000 en créditos fiscales.
3. Crédito por Gastos de Cuidado de Hijos y Dependientes:
Este crédito ayuda a cubrir una parte de los gastos de cuidado de dependientes para que el contribuyente pueda trabajar o buscar empleo. Sin embargo, no está disponible para aquellos que presentan por separado.
Ejemplo: Carla y Pedro, casados, incurren en gastos de guardería para su hijo mientras trabajan. Al presentar por separado, no pueden reclamar este crédito por los gastos de cuidado.
4. Crédito de Oportunidad Americana (AOTC):
Este crédito, parcialmente reembolsable, está destinado a ayudar con los gastos de educación superior, ofreciendo hasta $2,500 por estudiante elegible. Los contribuyentes que presentan por separado no son elegibles para este crédito.
Ejemplo: Laura y Miguel, casados, están pagando la universidad de su hija. Si presentan por separado, no podrán reclamar el AOTC, perdiendo hasta $2,500 en créditos fiscales.
5. Crédito para el Cuidado de Personas Mayores o Discapacitadas:
Este crédito está disponible para contribuyentes que cuidan de una persona mayor o discapacitada que depende de ellos. Sin embargo, aquellos que presentan por separado generalmente no califican para este crédito.
Ejemplo: Sofía y Andrés cuidan de la madre discapacitada de Sofía. Al presentar por separado, no pueden reclamar este crédito por los gastos de cuidado.
Consideraciones Adicionales:
- Deducciones Estándar y Detalladas: Si uno de los cónyuges opta por detallar sus deducciones, el otro también debe hacerlo. Un cónyuge no puede tomar la deducción estándar si el otro está detallando.
- Ingresos y Deducciones: Al presentar por separado, ciertos ingresos pueden estar sujetos a impuestos más altos, y algunas deducciones y créditos pueden estar limitados o no disponibles.
- Es recomendable hacer la prueba realizando la declaracion por separado y en conjunto para conocer la opción que ofrece el mayor reembolso.