Volver al curso: Curso de Income Tax para Principiantes
Requisitos estatales de licencia
Conoce los requisitos adicionales (licencia, registro, educación continua, exámenes, fianzas, tarifas y sanciones) que algunos estados exigen a los preparadores de impuestos, más allá del PTIN federal. Así planeas tu cumplimiento y tu expansión profesional.
requisitos
adicionales
1¿Qué lograrás con esta lección?
El objetivo es que conozcas los requisitos estatales adicionales aplicables a preparadores de impuestos en diversos estados de EE. UU., para planear tu cumplimiento regulatorio y tu expansión profesional más allá del requisito federal del PTIN. Al finalizar podrás:
- Diferenciar el requisito federal (PTIN, e-Services, e-file) de los marcos estatales que exigen licencia o registro adicional.
- Identificar estados con regulación propia (California–CTEC, Oregón–OBTP, Maryland–State Board, Nueva York–Tax Preparer Registration, entre otros) y sus elementos clave: formación previa, examen, educación continua anual, huellas o antecedentes, fianza y responsabilidad civil.
- Comparar cargas y beneficios: costos, horas de educación continua, renovaciones y consecuencias por incumplimiento (multas, suspensión, revocación).
- Reconocer exigencias transversales: protección de datos del contribuyente (políticas de seguridad y resguardo), consentimientos de divulgación (Regla 7216) y ética aplicable.
- Trazar un plan de cumplimiento para un estado objetivo (lista de documentos, cronograma de trámites, proveedores de cursos y examen, y presupuesto).
- Aplicar el conocimiento en casos prácticos (expansión a otro estado, inspecciones, auditorías regulatorias y acciones disciplinarias).
2Regulación estatal para preparadores de impuestos: lo federal primero
Todos los preparadores que reciben compensación (en dinero, en propiedad o en cualquier otro intercambio) deben registrarse con el IRS (Servicio de Impuestos Internos) para obtener su número PTIN, sin importar el estado donde vayan a trabajar.
Requisitos federales para ser preparador de impuestos en cualquier estado:
Tener por lo menos 18 años de edad.
Tener número de Seguro Social (SSN). El ITIN no lo sustituye para obtener el PTIN.
Registrarse con el IRS para obtener el PTIN (Preparer Tax Identification Number, número de identificación del preparador).
Si vives fuera de Estados Unidos
- Puedes obtener la autorización del IRS cumpliendo solamente con los requisitos federales: no necesitas los requisitos de los estados.
- Si eres una persona extranjera que no puede obtener un SSN, puedes solicitar el PTIN con el Formulario 8946, con documentos de identidad, tu ITIN si lo tienes y una dirección fuera de EE. UU.
- Un PTIN obtenido sin SSN no te autoriza a preparar declaraciones federales dentro de EE. UU. por compensación.
Transmitir por e-file es opcional
- Para tramitar declaraciones directamente a los servidores del IRS (e-file) debes obtener la autorización del IRS.
- No es necesario a menos que vayas a tramitar e-file.
Varios estados desde un solo software
- Cuando cumples con la registración federal y estatal (si el estado la exige), puedes hacer declaraciones para otros estados desde el software profesional del curso.
- Es una de las ventajas del software con el que haces las tareas y con el que trabajarás como preparador.
3Los 7 estados con requisitos adicionales
Además del requisito federal, existen 7 estados con requisitos adicionales. El resto de los estados solamente requieren que el preparador esté registrado con el IRS y tenga su número PTIN al corriente.
Comparación rápida
El detalle de cada estado
4¿Y en mi estado? Tu plan de cumplimiento
Elige el estado donde quieres trabajar y verás qué necesitas y una lista de pasos para marcar.
Puedes desempeñarte como preparador de impuestos con el número PTIN del IRS al corriente. Aun así, revisa si tu estado o tu ciudad piden una licencia de negocio o reglas para ofrecer préstamos o cheques de anticipación de reembolso.
5Repaso: pon a prueba lo aprendido
Diez preguntas sobre los requisitos de cada estado.
Versión v26.3