Prácticas con Simulador para declaraciones de impuestos de solteros sin dependientes

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Prácticas: declaraciones para solteros sin dependientes

Diez casos prácticos con todas las situaciones que cubre el simulador. Realiza cada práctica con el simulador de declaración de impuestos del año tributario 2026 y anota los resultados para ir conociendo los términos.

10casos de práctica
año tributario 2026

1Lee el caso

Conoce al contribuyente y revisa sus formularios.

2Realiza la práctica con el simulador

Captura los datos de los formularios del contribuyente.

3Anota los resultados

Escríbelos en la hoja del caso para ir conociendo los términos.

Abrir el simulador Descargar las prácticas en PDF

1Marcos DíazUn W-2 y un 1099-INT pequeño

Edad al 31 de diciembre de 2026: 34 añosSoltero(a), sin dependientesNúmero de Seguro Social válido: SíCiego(a): NoEstudiante de educación superior en 2026: No

Marcos trabaja como técnico de aire acondicionado en una sola empresa. Tiene una cuenta de ahorros que le pagó unos pocos dólares de intereses. No tuvo otros ingresos.

Formulario W-2 (comprobante de salarios)

Empleador	Casilla 1 · Salarios	Casilla 2 · Impuesto retenido	Casilla 12
Climas del Valle, Inc.	$31,200	$2,640	—

Formulario 1099-INT (informe de intereses)

Banco	Casilla 1 · Intereses	Casilla 2 · Penalidad	Casilla 3 · Bonos del Tesoro	Casilla 4 · Impuesto retenido	Casilla 8 · Intereses exentos
Banco Primera Unión	$185	—	—	—	—

Tu práctica: realiza esta declaración con el simulador. Después anota en la hoja del caso el ingreso total, el AGI, el ingreso gravable, el impuesto, los créditos y el reembolso (o el monto que debes).

2Karina SotoDos W-2 y dos 1099-INT (Anexo B)

Edad al 31 de diciembre de 2026: 29 añosSoltero(a), sin dependientesNúmero de Seguro Social válido: SíCiego(a): NoEstudiante de educación superior en 2026: No

Karina tuvo dos empleos durante 2026: uno de tiempo completo y otro de fines de semana. Además tiene ahorros en dos bancos. No tuvo otros ingresos.

Formulario W-2 (comprobante de salarios)

Empleador	Casilla 1 · Salarios	Casilla 2 · Impuesto retenido	Casilla 12
Distribuidora Aurora, LLC	$22,400	$1,780	—
Restaurante La Plaza	$14,650	$1,120	—

Formulario 1099-INT (informe de intereses)

Banco	Casilla 1 · Intereses	Casilla 2 · Penalidad	Casilla 3 · Bonos del Tesoro	Casilla 4 · Impuesto retenido	Casilla 8 · Intereses exentos
Banco Cívico	$1,240	—	—	—	—
Cooperativa Mi Futuro	$610	—	—	—	—

3Luis OrtegaIngreso bajo: Crédito por Ingreso del Trabajo (EIC) sin hijos

Edad al 31 de diciembre de 2026: 27 añosSoltero(a), sin dependientesNúmero de Seguro Social válido: SíCiego(a): NoEstudiante de educación superior en 2026: No

Luis trabaja a tiempo parcial en una tienda de materiales. Vive solo, no tiene hijos y nadie lo declara como dependiente. Tiene una cuenta de ahorros con intereses mínimos.

Formulario W-2 (comprobante de salarios)

Empleador	Casilla 1 · Salarios	Casilla 2 · Impuesto retenido	Casilla 12
Ferretería El Tornillo	$13,800	$620	—

Formulario 1099-INT (informe de intereses)

Banco	Casilla 1 · Intereses	Casilla 2 · Penalidad	Casilla 3 · Bonos del Tesoro	Casilla 4 · Impuesto retenido	Casilla 8 · Intereses exentos
Banco Primera Unión	$42	—	—	—	—

4Rosa Elena GuzmánMayor de 65 años: Seguro Social, deducción adicional y tipos de intereses

Edad al 31 de diciembre de 2026: 67 añosSoltero(a), sin dependientesNúmero de Seguro Social válido: SíCiego(a): NoEstudiante de educación superior en 2026: No

Rosa Elena recibe beneficios del Seguro Social y trabaja a medio tiempo en una guardería. Tiene intereses de una cuenta de ahorros y de bonos del Tesoro, y también intereses exentos de impuestos.

Formulario W-2 (comprobante de salarios)

Empleador	Casilla 1 · Salarios	Casilla 2 · Impuesto retenido	Casilla 12
Guardería Pequeños Pasos	$26,000	$1,800	—

Formulario 1099-INT (informe de intereses)

Banco	Casilla 1 · Intereses	Casilla 2 · Penalidad	Casilla 3 · Bonos del Tesoro	Casilla 4 · Impuesto retenido	Casilla 8 · Intereses exentos
Banco Sol y Mar	$950	—	$120	—	$300

Formulario SSA-1099 (beneficios del Seguro Social)

Concepto	Monto
Casilla 5 · Beneficios netos	$18,600
Casilla 6 · Impuesto retenido	$0

5Andrés BeltránContribuyente ciego: horas extra y propinas calificadas

Edad al 31 de diciembre de 2026: 41 añosSoltero(a), sin dependientesNúmero de Seguro Social válido: SíCiego(a): SíEstudiante de educación superior en 2026: No

Andrés es ciego. Trabaja de lunes a viernes en una planta de empaque, donde cobra horas extra, y los fines de semana de mesero, donde recibe propinas. Los dos empleadores reportaron las cantidades calificadas en la casilla 12 del W-2.

Formulario W-2 (comprobante de salarios)

Empleador	Casilla 1 · Salarios	Casilla 2 · Impuesto retenido	Casilla 12
Empacadora Norteña, S.A.	$52,000	$5,200	Código TT (horas extra): $3,900
Café Bella Vista	$18,500	$900	Código TP (propinas): $6,200

6Daniela RuizEstudiante: Crédito de Oportunidad Americana (AOTC) e intereses de préstamo

Edad al 31 de diciembre de 2026: 26 añosSoltero(a), sin dependientesNúmero de Seguro Social válido: SíCiego(a): NoEstudiante de educación superior en 2026: Sí

Daniela cursa su segundo año de una carrera universitaria a tiempo completo y trabaja a medio tiempo. Recibió el Formulario 1098-T. Pagó matrícula y libros requeridos, y recibió una beca libre de impuestos. También pagó intereses de un préstamo estudiantil.

Formulario W-2 (comprobante de salarios)

Empleador	Casilla 1 · Salarios	Casilla 2 · Impuesto retenido	Casilla 12
Biblioteca Universitaria	$24,500	$1,900	—

Formulario 1098-T (declaración de matrícula)

Concepto	Monto
Matrícula, cuotas y libros requeridos pagados en 2026	$5,200
Becas libres de impuestos recibidas	$1,400

Primer a cuarto año, programa de título, al menos medio tiempo, sin condena de drogas.

Formulario 1098-E (intereses de préstamos estudiantiles)

Concepto	Monto
Casilla 1 · Intereses pagados	$640

7Pablo MedinaEstudiante sin título: Crédito de Aprendizaje de por Vida (LLC)

Edad al 31 de diciembre de 2026: 38 añosSoltero(a), sin dependientesNúmero de Seguro Social válido: SíCiego(a): NoEstudiante de educación superior en 2026: Sí

Pablo tomó cursos de mejoramiento profesional en un colegio comunitario (no persigue un título). Recibió el Formulario 1098-T. Trabaja a tiempo completo y también pagó intereses de un préstamo estudiantil.

Formulario W-2 (comprobante de salarios)

Empleador	Casilla 1 · Salarios	Casilla 2 · Impuesto retenido	Casilla 12
Constructora Delta	$41,000	$3,900	—

Formulario 1098-T (declaración de matrícula)

Concepto	Monto
Matrícula, cuotas y libros requeridos pagados en 2026	$3,100
Becas libres de impuestos recibidas	—

Cursos sueltos, no conducen a un título.

Formulario 1098-E (intereses de préstamos estudiantiles)

Concepto	Monto
Casilla 1 · Intereses pagados	$1,150

8Teresa VegaDesempleo (1099-G): ingreso que no cuenta para el EIC

Edad al 31 de diciembre de 2026: 52 añosSoltero(a), sin dependientesNúmero de Seguro Social válido: SíCiego(a): NoEstudiante de educación superior en 2026: No

Teresa trabajó en una fábrica hasta mediados de año, cuando cerraron la planta. Luego cobró beneficios de desempleo. Tiene una cuenta de ahorros con intereses muy pequeños.

Formulario W-2 (comprobante de salarios)

Empleador	Casilla 1 · Salarios	Casilla 2 · Impuesto retenido	Casilla 12
Textiles del Este, Inc.	$6,200	$180	—

Formulario 1099-INT (informe de intereses)

Banco	Casilla 1 · Intereses	Casilla 2 · Penalidad	Casilla 3 · Bonos del Tesoro	Casilla 4 · Impuesto retenido	Casilla 8 · Intereses exentos
Banco Primera Unión	$40	—	—	—	—

Formulario 1099-G (informe de desempleo)

Pagador	Casilla 1 · Desempleo	Casilla 4 · Impuesto retenido
Departamento de Trabajo del Estado	$8,400	$840

9Javier SalinasAcciones y criptomonedas: ganancias y pérdidas de capital

Edad al 31 de diciembre de 2026: 45 añosSoltero(a), sin dependientesNúmero de Seguro Social válido: SíCiego(a): NoEstudiante de educación superior en 2026: No

Javier trabaja en una empresa de logística. Durante 2026 vendió acciones que tenía hace más de un año con ganancia, y vendió criptomonedas que compró en el año con pérdida. Tiene una pequeña cuenta de ahorros.

Formulario W-2 (comprobante de salarios)

Empleador	Casilla 1 · Salarios	Casilla 2 · Impuesto retenido	Casilla 12
Logística Rápida, Inc.	$58,000	$5,900	—

Formulario 1099-INT (informe de intereses)

Banco	Casilla 1 · Intereses	Casilla 2 · Penalidad	Casilla 3 · Bonos del Tesoro	Casilla 4 · Impuesto retenido	Casilla 8 · Intereses exentos
Banco Cívico	$410	—	—	—	—

Ventas de acciones y criptomonedas (resumen de los Formularios 1099-B y 1099-DA)

Plazo	Ganancia o (pérdida) neta
Corto plazo (1 año o menos)	($1,200)
Largo plazo (más de 1 año)	$9,500

10Mariela CastilloCaso combinado: sin SSN válido, premio de juego, pérdida de capital y penalidad

Edad al 31 de diciembre de 2026: 33 añosSoltero(a), sin dependientesNúmero de Seguro Social válido: No (tiene ITIN)Ciego(a): NoEstudiante de educación superior en 2026: No

Mariela tiene un número de identificación personal del contribuyente (ITIN), no un número de Seguro Social válido para trabajar. Ganó un premio en un casino, vendió acciones con pérdida, retiró ahorros antes de tiempo (con penalidad) y pagó intereses de un préstamo estudiantil. No fue estudiante en 2026.

Formulario W-2 (comprobante de salarios)

Empleador	Casilla 1 · Salarios	Casilla 2 · Impuesto retenido	Casilla 12
Lavandería Brisa, Inc.	$16,900	$1,050	—

Formulario 1099-INT (informe de intereses)

Banco	Casilla 1 · Intereses	Casilla 2 · Penalidad	Casilla 3 · Bonos del Tesoro	Casilla 4 · Impuesto retenido	Casilla 8 · Intereses exentos
Banco Sol y Mar	$260	$35	—	$26	$90

Formulario W-2G (informe de premios de juegos de azar)

Pagador	Casilla 1 · Premio	Casilla 4 · Impuesto retenido
Casino Bahía Azul (W-2G)	$2,400	$576

Ventas de acciones y criptomonedas (resumen de los Formularios 1099-B y 1099-DA)

Plazo	Ganancia o (pérdida) neta
Corto plazo (1 año o menos)	($900)
Largo plazo (más de 1 año)	$0

Formulario 1098-E (intereses de préstamos estudiantiles)

Concepto	Monto
Casilla 1 · Intereses pagados	$1,200

Soluciones de las prácticas

Las soluciones solo se pueden ver cuando hayas realizado las 10 prácticas. Al terminar cada una en el simulador, pulsa «Marcar práctica como realizada».

Prácticas realizadas: 0 de 10

Te faltan 10 prácticas para desbloquear las soluciones.

Caso 1 · Marcos Díaz

Un W-2 y un 1099-INT pequeño

Total de ingresos (línea 9)$31,385

AGI (línea 11)$31,385

Deducción estándar$16,100

Deducciones adicionales (13b)$0

Ingreso gravable (15)$15,285

Impuesto (16)$1,585

Retenciones (25d)$2,640

EIC (27a)$0

Crédito de educación$0

Reembolso (línea 35a)$1,055

Ingreso por encima del límite del EIC: no califica.
Con intereses menores de $1,500 no se presenta el Anexo B.
EIC: no aplica (Tu ingreso es demasiado alto: el crédito se elimina a partir de $19,540.)

Caso 2 · Karina Soto

Dos W-2 y dos 1099-INT (Anexo B)

Total de ingresos (línea 9)$38,900

AGI (línea 11)$38,900

Deducción estándar$16,100

Deducciones adicionales (13b)$0

Ingreso gravable (15)$22,800

Impuesto (16)$2,491

Retenciones (25d)$2,900

EIC (27a)$0

Crédito de educación$0

Reembolso (línea 35a)$409

Suma de los dos W-2 en la línea 1a.
Intereses gravables mayores de $1,500: se requiere el Anexo B.
EIC: no aplica (Tu ingreso es demasiado alto: el crédito se elimina a partir de $19,540.)
Se requiere el Anexo B (intereses gravables mayores de $1,500).

Caso 3 · Luis Ortega

Ingreso bajo: Crédito por Ingreso del Trabajo (EIC) sin hijos

Total de ingresos (línea 9)$13,842

AGI (línea 11)$13,842

Deducción estándar$16,100

Deducciones adicionales (13b)$0

Ingreso gravable (15)$0

Impuesto (16)$0

Retenciones (25d)$620

EIC (27a)$437

Crédito de educación$0

Reembolso (línea 35a)$1,057

Califica para el EIC sin hijos: edad 25 a 64, SSN válido, ingreso dentro del rango.
El crédito es reembolsable y se suma a la retención.

Caso 4 · Rosa Elena Guzmán

Mayor de 65 años: Seguro Social, deducción adicional y tipos de intereses

Total de ingresos (línea 9)$33,840

AGI (línea 11)$33,840

Deducción estándar$18,150

Deducciones adicionales (13b)$6,000

Ingreso gravable (15)$9,690

Impuesto (16)$968

Retenciones (25d)$1,800

EIC (27a)$0

Crédito de educación$0

Reembolso (línea 35a)$832

Calcula primero el ingreso provisional para saber cuánto del Seguro Social es gravable.
Deducción estándar con el adicional por edad más la deducción de $6,000 para mayores de 65 años.
Los intereses exentos (casilla 8) no se suman al ingreso, pero cuentan para el Seguro Social.
Seguro Social: ingreso provisional $36,670 → parte gravable $6,770 (línea 6b).
EIC: no aplica (Sin hijos, el crédito exige tener entre 25 y 64 años al 31 de diciembre de 2026.)

Caso 5 · Andrés Beltrán

Contribuyente ciego: horas extra y propinas calificadas

Total de ingresos (línea 9)$70,500

AGI (línea 11)$70,500

Deducción estándar$18,150

Deducciones adicionales (13b)$10,100

Ingreso gravable (15)$42,250

Impuesto (16)$4,825

Retenciones (25d)$6,100

EIC (27a)$0

Crédito de educación$0

Reembolso (línea 35a)$1,275

Deducción estándar más el adicional por ceguera.
Deducciones del Anexo 1-A: horas extra (código TT) y propinas (código TP).
Las deducciones del Anexo 1-A reducen el ingreso gravable, no el AGI.
EIC: no aplica (Tu ingreso es demasiado alto: el crédito se elimina a partir de $19,540.)

Caso 6 · Daniela Ruiz

Estudiante: Crédito de Oportunidad Americana (AOTC) e intereses de préstamo

Total de ingresos (línea 9)$24,500

AGI (línea 11)$23,860

Deducción estándar$16,100

Deducciones adicionales (13b)$0

Ingreso gravable (15)$7,760

Impuesto (16)$778

Retenciones (25d)$1,900

EIC (27a)$0

Crédito de educaciónAOTC $2,450

Reembolso (línea 35a)$2,880

Gastos calificados netos = gastos menos becas libres de impuestos.
AOTC: 100 % de los primeros $2,000 y 25 % de los siguientes $2,000; 40 % es reembolsable.
Deducción de intereses de préstamo estudiantil en el Anexo 1.
Deducción por intereses de préstamo estudiantil: $640.
Crédito AOTC $2,450 sobre gastos netos de $3,800; reembolsable $980; se pierden $692 por exceder el impuesto.
EIC: no aplica (Tu ingreso es demasiado alto: el crédito se elimina a partir de $19,540.)

Caso 7 · Pablo Medina

Estudiante sin título: Crédito de Aprendizaje de por Vida (LLC)

Total de ingresos (línea 9)$41,000

AGI (línea 11)$39,850

Deducción estándar$16,100

Deducciones adicionales (13b)$0

Ingreso gravable (15)$23,750

Impuesto (16)$2,605

Retenciones (25d)$3,900

EIC (27a)$0

Crédito de educaciónLLC $620

Reembolso (línea 35a)$1,915

No califica para el AOTC porque no está en un programa de título.
LLC = 20 % de los gastos calificados (hasta $10,000); no es reembolsable.
Deducción por intereses de préstamo estudiantil: $1,150.
Crédito LLC $620 sobre gastos netos de $3,100.
EIC: no aplica (Tu ingreso es demasiado alto: el crédito se elimina a partir de $19,540.)

Caso 8 · Teresa Vega

Desempleo (1099-G): ingreso que no cuenta para el EIC

Total de ingresos (línea 9)$14,640

AGI (línea 11)$14,640

Deducción estándar$16,100

Deducciones adicionales (13b)$0

Ingreso gravable (15)$0

Impuesto (16)$0

Retenciones (25d)$1,020

EIC (27a)$376

Crédito de educación$0

Reembolso (línea 35a)$1,396

El desempleo es ingreso gravable (Anexo 1), pero no es ingreso del trabajo para el EIC.
El EIC se reduce porque el AGI es mayor que el ingreso del trabajo.
Suma la retención del 1099-G en la línea 25b.

Caso 9 · Javier Salinas

Acciones y criptomonedas: ganancias y pérdidas de capital

Total de ingresos (línea 9)$66,710

AGI (línea 11)$66,710

Deducción estándar$16,100

Deducciones adicionales (13b)$0

Ingreso gravable (15)$50,610

Impuesto (16)$5,005

Retenciones (25d)$5,900

EIC (27a)$0

Crédito de educación$0

Reembolso (línea 35a)$895

Primero netea corto y largo plazo; el resultado neto es la ganancia de la línea 7.
La parte a largo plazo se grava con tasas reducidas (hoja de trabajo de ganancias de capital).
Se declara en el Formulario 8949 y el Anexo D.
Capital: neto $8,300 en la línea 7; tasas reducidas sobre $8,300.
EIC: no aplica (Tu ingreso es demasiado alto: el crédito se elimina a partir de $19,540.)

Caso 10 · Mariela Castillo

Caso combinado: sin SSN válido, premio de juego, pérdida de capital y penalidad

Total de ingresos (línea 9)$18,660

AGI (línea 11)$17,425

Deducción estándar$16,100

Deducciones adicionales (13b)$0

Ingreso gravable (15)$1,325

Impuesto (16)$134

Retenciones (25d)$1,652

EIC (27a)$0

Crédito de educación$0

Reembolso (línea 35a)$1,518

Sin SSN válido no califica para el EIC.
La penalidad por retiro anticipado (casilla 2) es un ajuste al ingreso.
Pérdida de capital de $900: se resta de los ingresos (línea 7 negativa).
La retención del 1099-INT y del W-2G se anotan en 25b y 25c.
Capital: neto ($900) en la línea 7.
Deducción por intereses de préstamo estudiantil: $1,200.
Ajuste por penalidad de retiro anticipado: $35.
EIC: no aplica (No tienes un número de Seguro Social válido para trabajar.)

Versión v26.7

Simulador de declaración de impuestos 2026

Declaraciones para contribuyentes solteros sin dependientes: calcula todos los créditos a los que puedes optar con este estado civil tributario.

Soltero(a)Sin dependientesSolo federalCrédito EIC y de educación

2026Año tributario
(se presenta en 2027)

Versión v26.7